Kor mykje må eg skatte av pensjonssparekonto?

Skattesats på avkasting frå renter i 2023 er 22 prosent. Skatt på avkasting frå aksjar er 37,84 prosent i 2023. Du skatter først av avkastinga når du tar ut pengane frå avtalen. Kva som skal bli skattelagt som aksjar og kva som skal bli skattelagt som renter blir rekna ut ved å finne gjennomsnittleg aksjeandel i heile avtaleperioden.

Du får skjerming (skattefritt grunnlag) på avkastinga frå aksjar. Saldoen din tel med når styresmaktene reknar ut formuesskatt, men den tel som 80 prosent av verdien. Du får altså ein verdsetjingsrabatt på 20 prosent på den delen som gjeld aksjeformuen.

Det er ikkje mogleg å berre ta ut investert beløp på pensjonssparekonto og fondskonto. Det beløpet som blir tatt ut, vil vere basert på fordeling mellom investert beløp, avkasting og total saldo på avtalen.

Her følger to eksempel. I begge eksempla har kunden 110 000 kroner i saldo og tar ut 11 000 kroner, men likevel blir dei skattelagt ulikt.

Døme 1:

Kunden tar ut 11 000 kroner. Investert beløp er 100 000 kroner og avkastinga er 10 000 kroner. Det blir tatt ut 10 000 kroner frå det investerte beløpet og 1 000 kroner frå avkastinga. Realisert avkasting er 1 000 kroner, og det er dette beløpet det skal skattast av. 

Døme 2:

Kunden tar ut 11 000 kroner. Investert beløp er 10 000 kroner og avkastinga er 100 000 kroner. Då det blir tatt ut 1 000 kroner frå det investerte beløpet og 10 000 kroner frå avkastinga. Realisert avkasting er 10 000 kroner, og det er dette beløpet det skal skattast av.

Vi trekker ikkje forskotsskatt på desse produkta. Det betyr at du må sjølv setje av pengar til skattemeldinga som kjem neste år.